Zusätzliche Leistungen neben dem Gehalt wirken sehr motivierend für das Personal und sind für Arbeitgeber optimal, um Wertschätzung auszudrücken. Um mehr Anreiz für die Bereitstellung solcher sogenannten Sachzuwendungen zu schaffen, können Unternehmen vom steuerfreien Sachbezug Gebrauch machen. In diesem Artikel geben wir einen Überblick darüber, welche Leistungen Unternehmen von der Steuer absetzen können, was man unter steuerfreiem Sachbezug versteht und worin der Unterschied zu Maßnahmen im Rahmen der Betrieblichen Gesundheitsförderung liegt. Außerdem klären wir die Frage: Ist Firmenfitness steuerfrei?
Mitarbeiter-Benefits: Essentiell für den Unternehmenserfolg
In Zeiten des Fachkräftemangels sind qualifizierte Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen schwer zu überzeugen. Heutzutage können nur Arbeitgeber mit attraktiven Benefits im Kampf um Talente bestehen und sich erfolgreich gegen die Konkurrenz durchsetzen. Außerdem geht es nicht nur darum, Talente mit einem solchen Zuschuss anzulocken. Vielmehr müssen auch Maßnahmen entwickelt werden, um gutes Personal im Unternehmen zu halten.
Mitarbeiter-Benefits und Vorteile sind in beiden Fällen eine geeignete Methode. Denn der Zuschuss trägt nicht nur zur Steigerung der Arbeitgeberattraktivität, sondern auch zur Motivation und Bindung bestehender Mitarbeiter:innen bei.
Darüber hinaus sind Mitarbeiterzuwendungen maßgeblich für den Unternehmenserfolg. Sie steigern die Zufriedenheit der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen, was wiederum zu mehr Produktivität führt. Auch wenn die Einführung von Mitarbeiter-Benefits also zunächst nach großen Investitionen klingt, sind sie am Ende des Tages meist kostensparend. Denn wenn Unternehmen in gesundheitsfördernde Maßnahmen wie Fitnessstudio oder Firmenfitness, auch Firmensport oder Betriebssport genannt, investieren, kann Ausfall durch Krankheit nachhaltig reduziert und hohe Kosten durch Fehltage eingespart werden. Und das beste daran: Eine Mitgliedschaft im Fitnessstudio oder eine Maßnahme wie Firmenfitness kann als Zuschuss in die Mitarbeitergesundheit steuerfrei eingesetzt werden.
Was versteht man unter steuerfreiem Sachbezug?
Sachzuwendungen sind ein beliebtes Mittel bei Arbeitgebern, um Anerkennung und Wertschätzung auszudrücken – sie werden dem Personal als Mitarbeiter Vorteil zusätzlich zum Gehalt bereitgestellt. Sachzuwendungen werden, wie der Name schon sagt, nicht in Euro ausgezahlt sondern in Form einer Sachleistung. Eine Sachzuwendung hat den Vorteil, dass der Wert den Mitarbeitenden komplett zugute kommt – im Gegensatz zu einer Gehaltserhöhung von der hohe Steuern abgezogen werden.
Bei den Sachbezügen wird grundsätzlich zwischen steuerbegünstigten Sachbezügen (wie z.B. Firmenwagen) sowie komplett steuerfreien Sachbezügen (wie z.B. Firmensport oder Zuschuss zum Fitnessstudio) unterschieden. Beim steuerfreien Sachbezug stehen jedem Arbeitgeber für das Wohl und die Gesundheit der Mitarbeitenden ein fester Betrag steuerfrei zur Verfügung, der in Sachleistungen investiert werden kann. Nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG darf jedes Unternehmen seit Anfang 2022 monatlich bis zu einer Sachbezugsfreigrenze von 50 Euro brutto pro Mitarbeitenden ausgeben und weder Arbeitgeber noch Arbeitnehmer:innen werden steuerlich belangt. Hier findest du auch weitere Infos zum Sachbezug Fitnessstudio.
Welche Maßnahmen fallen unter den steuerfreien Sachbezug?
Die 50 Euro monatlich pro Mitarbeitenden können individuell vom Arbeitgeber verteilt werden und auch auf verschiedene Maßnahmen fallen. Beliebte Sachbezüge sind beispielsweise Maßnahmen für Gesundheit und Prävention, wie Firmenfitness-Mitgliedschaften, der Zuschuss zum Fitnessstudio oder Essensgutscheine. Außerdem fallen Gutscheine für Waren oder Dienstleistungen unter die Regelung des steuerfreien Sachbezugs, solange sie keine Barauszahlungsfunktion beinhalten.
Hier gibt es weitere Infos, warum sich vor allem ein Zuschuss zum Fitnessstudio und Firmenfitness lohnt.
Weitere Möglichkeiten steuerfrei in die Gesundheit der Arbeitnehmer:innen zu investieren
Neben dem steuerfreien Sachbezug gibt es eine weitere Möglichkeit, in die Gesundheit und Prävention des Personal zu investieren. Im Rahmen der Betrieblichen Gesundheitsförderung können nach §3 Nummer 34 Einkommenssteuergesetz (EStG) ebenfalls 600 € im Jahr in die Gesundheit der Arbeitnehmer:innen investiert und die Kosten von der Steuer abgesetzt werden. Im Detail heißt es “Steuerfrei sind […] zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erbrachte Leistungen des Arbeitgebers zur Verhinderung und Verminderung von Krankheitsrisiken und zur Förderung der Gesundheit in Betrieben […] soweit sie 600 Euro im Kalenderjahr nicht übersteigen”. Beim Zuschuss im Rahmen der Betrieblichen Gesundheitsförderung nach § 20b SGB V muss allerdings darauf geachtet werden, dass es sich um zertifizierte Gesundheitsmaßnahmen nach dem „Leitfaden Prävention“ handelt. Es können also nur Maßnahmen und Kurse zertifiziert werden, die den spezifischen Bestimmungen für Betriebliche Gesundheitsförderung entsprechen. Hier findest du 50 Betriebliche Gesundheitsförderung Beispiele.
Ein steuerfreier Zuschuss zum Fitnessstudio oder zu Firmenfitness von Urban Sports Club ist hierüber also nicht möglich. Um diesen Mitarbeiter Vorteil anzubieten, musst du auf den steuerfreien Sachbezug nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG zurückgreifen und die Kosten darüber absetzen. Weitere offene Fragen zum Mitarbeiter Vorteil klären wir im Folgenden:
Was gibt es beim steuerfreien Sachbezug zu beachten?
Sachbezugsgrenze von 50 Euro nicht überschreiten: Bei der Anwendung des steuerfreien Sachbezugs sollte unbedingt darauf geachtet werden, dass die monatliche Steuer Freigrenze von 50 Euro pro Arbeitnehmer:in nicht überschritten wird. Denn wenn man den Betrag bzw. die Kosten nur um einen Cent übersteigt, kann man die Maßnahme nicht mehr steuerlich absetzen und der der gesamte Betrag wird abgabepflichtig.
Ausweisung auf der Gehaltsabrechnung: Die Kosten für steuerfreie Sachbezüge wie Fitnessstudio oder Firmenfitness müssen auf der Gehaltsabrechnung des Personal als Teil des Bruttogehalts extra ausgewiesen werden, um sie absetzen zu können.
Zugang für alle Mitarbeitenden möglich: Alle Mitarbeitenden können von den steuerfreien Sachzuwendungen profitieren, unabhängig von ihrem Angestelltenverhältnis – das heißt auch 450-Euro-Kräfte oder Minijobber haben Zugang zu diesem Vorteil für Mitarbeitende.
Nur monatliche Auszahlung möglich: Die Sachbezugsleistungen müssen monatlich ausgezahlt werden, um unter den steuerfreien Sachbezug zu fallen. Ein “Sammeln” der Beträge und eine Einmalzahlung im Jahr ist somit nicht möglich. Dies gilt allerdings nur für die Auszahlung selbst: Arbeitnehmer:innen können hingegen Gutscheine auch ansammeln und später einlösen.
Firmenfitness steuerfrei nutzen – mit der Business-Mitgliedschaft von Urban Sports Club
Häufig stellt sich für Arbeitgeber die Frage: Ist Firmenfitness steuerlich absetzbar? Diese Frage können wir mit “Ja” beantworten. Man kann Firmensport im Grunde über den steuerfreien Sachbezug absetzen, wenn dieser noch nicht für andere Maßnahmen aufgebraucht wurde. Details zu spezifischen Fragen in deinem Unternehmen, ob Firmenfitness steuerfrei ist bzw. du es steuerlich absetzen kannst, solltest du direkt mit deinem Steuerberater bzw. deiner Steuerberaterin klären. Das Team von Urban Sports Club berät dich gerne in allen weiteren Fragen rund um das Fitness- und Wellness-Angebot in deiner Stadt, die Preisgestaltung oder eine höchstmögliche Mitarbeiterbeteiligung für Firmenfitness oder eine Fitnessstudio Mitgliedschaft.
Mit der Mitgliedschaft von Urban Sports Club erhält dein Personal Zugang zu über 50 Sportpartnern bei mehr als 7.000 Partnern in Deutschland. Mitarbeitende können also grenzenlos flexibel bis zu 1x täglich trainieren – vor Ort und online. Ob Fitnessstudio, Yoga, Klettern, Schwimmen, Sauna oder Wellness – beim vielseitigen Firmenfitness-Angebot von Urban Sports Club ist für jede:n etwas dabei. Ein weiterer Vorteil des Mitarbeiter-Benefits neben der Gesundheitsförderung und Prävention: Kolleg:innen können mit der Mitgliedschaft von Urban Sports Club gemeinsam Sport treiben und somit den Teamzusammenhalt fördern.
Die Vorteile der Urban Sports Club Firmenmitgliedschaft auf einen Blick
- Moderne & flexible Maßnahme zur Steigerung der Arbeitgeberattraktivität
- Firmenfitness steuerlich absetzbar durch den steuerfreien Sachbezug
- Körperlich und mental gesunde Belegschaft & Senkung von Fehlzeiten durch Krankheit
- Gesteigerte Mitarbeiterzufriedenheit und Motivation des Personal & erhöhte Produktivität
- Flexibler Firmenfitness Vertrag – auf die Bedürfnisse deines Unternehmens angepasst
- Für jede:n das passende Angebot: 50+ Sportarten, wie Fitnessstudio, Yoga, Klettern, Schwimmen, Wellness
- Urban Sports Club hat mehr als 7.000 Partnerstandorte in Deutschland und 10.000+ in Europa
- Ganzheitliches Wohlbefinden durch den Wellbeing App Katalog
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[…] kann und deine Firma zeitgleich davon profitiert, könnte es nicht besser sein. Die gute Nachricht: Firmenfitness ist steuerlich absetzbar!Seit 2022 dürfen Arbeitgeber bis zu 600 Euro im Jahr oder 50 Euro im Monat als geldwerten Vorteil […]